Tesis Aislada num. III.1o.T.Aux.13 A, Primer Tribunal Colegiado Auxiliar, Con Residencia en Guadalajara, Jalisco, 1 de Octubre de 2010 - Jurisprudencia - VLEX 300842622

Tesis Aislada num. III.1o.T.Aux.13 A, Primer Tribunal Colegiado Auxiliar, Con Residencia en Guadalajara, Jalisco, 1 de Octubre de 2010

Emisor:Primer Tribunal Colegiado Auxiliar, Con Residencia en Guadalajara, Jalisco
Número de Resolución:III.1o.T.Aux.13 A
Localizacion:9a. Época; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; XXXII, Octubre de 2010; Pág. 2988
Materia:Administrativa
Fecha de Publicación: 1 de Octubre de 2010
RESUMEN

DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 95 BIS DE LA LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO, APLICABLES A LAS PERSONAS QUE REALICEN LAS OPERACIONES A QUE ALUDE EL ARTÍCULO 81-A DEL MISMO ORDENAMIENTO. LA REGLA TRIGÉSIMA TERCERA DE LA RESOLUCIÓN POR LA QUE SE EXPIDEN, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 14 DE MAYO DE 2004, AL PREVER ... (ver resumen completo)

 
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De los artículos 81, 81-A y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, así como 17, fracción XXIX y 19, apartado A, fracción I, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria se advierte, entre otras cosas, lo siguiente: a) se requiere autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para realizar, en forma habitual y profesional, operaciones de compra, venta y cambio de divisas, incluyendo las que se lleven a cabo mediante transferencia o transmisión de fondos dentro del territorio nacional, salvo las excepciones legalmente previstas; b) las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a que se refiere el numeral 81-A y los transmisores de dinero, en términos de las disposiciones de carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, escuchando la previa opinión del Servicio de Administración Tributaria, estarán obligadas, adicionalmente, a cumplir con las obligaciones contempladas en el invocado precepto 95 Bis; c) La violación a esas disposiciones será sancionada por el Servicio de Administración Tributaria, con multa de hasta cien mil días de salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal, que podrán imponerse a las sociedades financieras de objeto múltiple, a las personas que realicen las actividades a que se refiere el anotado numeral 81-A y a los transmisores de dinero, entre otros; y, d) el Servicio de Administración Tributaria, a través de sus Administraciones General y Local de Auditoría Fiscal, tendrá la facultad de supervisar, vigilar e inspeccionar el cumplimiento y observancia de lo establecido en el citado numeral 95 Bis, así como por las señaladas disposiciones de carácter general. Ahora bien, la regla trigésima tercera de la Resolución por la que se expiden las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, aplicables a las personas que realicen las operaciones a que alude el numeral 81-A del mismo...

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